나우아이비캐피탈(주) 감자결정

주 요 사 항 보 고 서

감자 결정

* 상장회사는 독립이사, 비상장회사는 사외이사에 해당

1. 감자의 목적 및 효력 발생

본 자본감소(무상병합)는 재무구조 개선, 주주가치 극대화를 위한 주주환원재원 확충, 코스닥 상장 유지관리를 목적으로 합니다.

본 자본감소는 상법 제438조 제1항에 따른 주주총회 특별결의 사항이며, 자본감소의 효력은 상법 제441조 및 제232조에 따른 채권자 이의제출 기간이 종료된 익일(2026년 11월 24일 예정)에 발생합니다.

2. 자본금 산정 기준 및 이익소각분 반영 안내

당사는 과거 상법 제343조 제1항 단서에 의거하여 배당가능이익으로 자기주식을 소각(이익소각 840,050주, 액면총액 420,025,000원)한 사실이 있어, 법인등기부등본상 자본금과 [발행주식수 × 1주당 액면금액(500원)]이 일치하지 않습니다.

본 건 자본감소는 현재 유통 중인 보통주식(94,929,950주)만을 대상으로 무상병합을 진행하므로, 기소각된 주식의 액면총액(420,025,000원)은 감자 후에도 자본금 내에 그대로 잔존합니다.

이에 따라 감자 후 자본금(12,286,268,500원)은 [감자 후 발행주식총수(23,732,487주) × 1주당 액면가(500원) = 11,866,243,500원]에 [기소각 주식 액면총액 420,025,000원]을 합산한 금액으로 등기될 예정입니다.

본 감자로 인하여 감소하는 자본금 35,598,731,500원은 전액 자본잉여금(감자차익)으로 계상됩니다.

2. 단수주(1주 미만 단주) 처리 기준

주식병합으로 인하여 발생하는 1주 미만의 단수주는 신주 상장 초일의 종가를 기준으로 산정한 금액을 신주 상장일 이후 해당 주주에게 현금으로 지급하며, 해당 단수주는 당사가 자기주식으로 취득하여 처리합니다.

3. 주식 전자등록에 관한 사항

당사의 발행주식은 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따른 전자등록주식이므로, 구주권 제출 및 신주권 교부 절차는 적용되지 아니하며 주식병합에 따른 신주는 신주 상장일에 해당 주주의 증권계좌로 전자등록(입고)됩니다.

4. 매매거래 정지 및 신주 상장 일정

자본감소에 따른 주식병합 및 권리확정을 위하여 감자기준일 전 1영업일인 2026년 11월 20일부터 신주 상장일 전일(2026년 12월 17일 예정)까지 매매거래가 정지될 예정입니다.

상기 매매거래 정지기간 및 신주 상장예정일은 한국거래소(KRX) 및 한국예탁결제원(KSD) 등 유관기관과의 협의 결과 또는 실무 처리 과정에 따라 변경될 수 있습니다.

5. 일정 및 세부사항의 변경에 관한 사항

본 건 자본감소와 관련된 세부 일정(주주총회 일정, 채권자 이의제출 기간, 기준일 등) 및 실무 집행에 관한 사항은 관계 법령의 개정, 주주총회 결의 결과, 법원의 등기 처리 및 관계기관과의 협의 과정에서 일부 변경될 수 있으며, 이 경우 관련 권한은 대표이사에게 위임합니다.

※ 기타주식에 관한 사항