이오플로우(주) (정정)유상증자결정(제3자배정-현물출자)

정 정 신 고 (보고)

(법원의 허가는 2026년 8월 12일 확정이 되었습니다)

주요사항보고서 / 거래소 신고의무 사항

유상증자 결정

※ 기타주식에 관한 사항

* 상장회사는 독립이사, 비상장회사는 사외이사에 해당

가.   신주의 발행가액 산정 근거

당사는 2025년 3월 21일부터 매매거래가 정지되어 증권시장에서 시가가 형성되어 있지 않으므로, 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」에서 정한 통상적인 시가 기준에 따라 발행가액을 산정하기 어려운 상황입니다.

이에 당사는 객관적이고 합리적인 발행가액을 산정하기 위하여 외부평가기관인 이촌회계법인에 주식가치평가를 의뢰하였으며, 평가 결과 당사 보통주 1주당 가치는 6,146원으로 산정되었습니다.

당사는 외부평가기관의 평가 결과를 발행가액 산정의 기준으로 삼되, 매매거래 정지에 따른 유동성 제약, 회사의 재무상황과 향후 사업계획, 제반 투자위험요소, 자금조달의 필요성 및 투자유치 여건 등을 종합적으로 고려하였습니다. 또한 제3자배정 대상자와의 협의를 거쳐 외부평가금액인 주당 6,146원에서 약 2.43% 할인한 주당 6,000원을 최종 신주 발행가액으로 결정하였습니다.

당사는 금번 신주 발행가액이 외부평가기관의 객관적인 주식가치평가 결과를 기초로 하여 회사의 경영상황과 투자환경, 거래조건 등을 종합적으로 반영한 것으로서 합리적인 수준에서 산정된 것으로 판단하고 있습니다.

나. 보호 예수
본 유상증자를 통해 발행되는 신주는 제3자배정 방식의 사모발행으로 발행되며, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 및 관계 법령과 코스닥시장 상장규정에 따라 한국예탁결제원에 예탁될 예정입니다.

아울러, 금번 유상증자가 최대주주 변경을 수반하는 제3자배정 유상증자에 해당함에 따라, 발행되는 신주는 예탁일로부터 1년간 의무보유(보호예수)될 예정입니다.

다. 신주의 납입일 및 현물출자에 관한 사항
금번 유상증자는 현물출자 방식으로 진행됩니다. 현물출자의 목적물은 출자대상자가 보유하고 있는 특허권으로 구성되어 있습니다.

해당 특허권은 외부평가기관의 평가를 거쳐 34,225,832,319원으로 평가되었으며, 당사는 외부평가기관의 평가결과를 참고하여 출자대상자와의 협의를 거친 결과, 투자여건, 거래조건 및 상호 합의사항 등을 종합적으로 고려하여 현물출자가액을 25,999,998,000원으로 최종 결정하였습니다.

- 청약일 : 2026년 09월 15일
 (현물출자에 관한 법원의 허가가 2026년 08월 12일 이루어졌으나 특허권 소유권 이전등록 일정에 따라 변경될 수 있습니다)

- 청약처 : 이오플로우㈜

- 청약방법 : 현물출자에 의한 신주 인수

- 현물출자 목적물 : 특허권(평가금액 34,225,832,319원)

- 현물출자금액 : 총 25,999,998,000원

- 납입기일(현물출자 이행일) : 2026년 09월 15일

현물출자 목적물의 이전은 관계 법령 및 계약에서 정한 절차에 따라 납입기일까지 완료될 예정이며, 현물출자금액은 신주 인수대금으로 충당됩니다.

라. 기타 사항

- 본 유상증자의 일정은 관계기관과의 협의, 인허가 절차 또는 관련 법령 등에 따라 변경될 수 있습니다.

- 현물출자의 대상이 되는 특허권의 가액은 외부평가기관의 평가결과를 기초로 산정되었습니다.

-  본 유상증자와 관련한 신주 발행, 현물출자 절차, 보호예수, 등기 및 기타 세부사항은 관계 법령의 범위 내에서 대표이사에게 위임합니다.

- 기타 본 유상증자와 관련하여 관계기관의 요구 또는 법령의 변경 등에 따라 필요한 사항이 발생하는 경우에는 관계 법령에 따라 처리할 예정입니다.

▶주권상장법인이 증권시장에서 시가가 형성되어 있지 않은 종목을 발행하고자 하는 경우 다음의 정보를 추가 기재

▶▶외부평가기관을 통해 기준주가 평가를 수행한 경우 아래 사항을 추가 기재