이오플로우(주) (정정)전환사채권발행결정(제5회차)

전환사채의 인수인과의 협의 과정에서 투자자 측 자금 집행 일정 조정 및 제반 계약조건 확정 절차의 원활한 진행을 위하여 납입일을 변경하는 것이 필요하다고 판단

본 사채의 경우 전환에 따라 발행할 주식이 2025년 03월 21일부로 매매거래가정지되어 있어 증권시장에서 시가가 형성되어 있지 않으므로, 증권의 발행 및공시등에 관한 규정 제5-22조 제1항 본문에 따른 전환가액 산정이 현재 불가한 상황임.

따라서 외부평가기관(이촌회계법인)에 평가를 의뢰하여, 평가결과 주당2,763원으로 평가되었고, 평가금액 2,763원 대비하여 8.58%를 할증한 3,000원을 전환가액으로 함
다만, 본 사채의 인수금액이 입금되기 이전 발행규모 50억원까지 진행되는 유
상증자나사채발행에는 해당 전환가액이 조정되지 않는 것으로 함

1) 채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 (i) 그 당시 본 사채의 전환가액(
전환가액이 조정된 경우 조정 후 전환가액을 의미함. 이하 같음)보다 낮은 발
행가액으로 유상증자를 하여 신주를 발행하거나 또는 (ii) 그 당시 본 사채의
전환가액을 하회하는 전환가액 또는 행사가액 등으로 주식관련사채 (전환사채
또는 신주인수권부사채 등)를 발행하는 경우, 해당 신주의 발행가액 또는 주식
관련사채의 전환가액 또는 행사가액 등으로 본 사채의 전환가액을 조정하기로
한다. 단, 본목 및 (2)목에서 정한 사유에 모두 해당하는 경우 각 계산방법에
의한 조정 후 전환가액 중 낮은 가액을 조정후 전환가액으로 한다. 본목에 따
른 전환가액의 조정은 시가 변동에 따른 전환가액 조정이 아니므로 “증권의
발행및공시등에관한규정 제5-23조 제1호 나목”의 시가 상승에 따른 전환가
액 상향 조정의 적용을 받지 않는다.

2) 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하
는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주
식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채
 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한
다. 단, 유·무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자 1주당 발행가액이 조정
전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가격 조
정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만을 적용한다. 본호
에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로
인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.

조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]

A: 기발행주식수

B: 신발행주식수

C: 1주당 발행가액

D: 시가

다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의
발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발
행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해
사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수
로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가액"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의
경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에
는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라
함은 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외
의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.

3) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요
한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행
되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전
환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에
는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치
를 하지 못함으로 인하여 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를
배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치
게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계
속하여 상장을 유지할 의무를 부담한다.

4) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병
합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한
다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “
증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산
정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만
이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을
액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은
산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정
한 가액 이상으로 조정한다.

5) 위 (1)목 내지 (4)목과는 별도로 본 사채 발행 후 매3개월이 경과한 날을 전
환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일
로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일
가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가
액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로
운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일
전에 신주의 할인발행 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에
는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 한다.

6) 위 (5)목과는 별도로 위 (5)목에 따라 산정한 시가산정액이 해당 기산일의
전환가액보다 높은 경우에는 시가산정액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 본
목에 따른 조정 후 전환가액은 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 또
는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한
가액)의 100%를 상한으로 한다.

7) 위 (1)목 내지 (6)목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경
우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 사채의 전환으로 인하여 발행할 주식
의 발행가액의 합계액은 각 사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

8) 본호에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상한다.