파생상품 거래 손실 발생
| 1. 파생상품 거래계약의 종류 및 내용 | 파생상품 평가손실 발생 | ||
| 2. 손실발생내역 | 손실누계잔액(원)(기신고분 제외) | 8,038,937,927 | |
| 자기자본(원) | 40,984,852,152 | ||
| 자기자본대비(%) | 19.61 | ||
| 대기업해당여부 | 미해당 | ||
| 3. 손실발생 주요원인 | - 본 파생상품 평가손실은 당사의 주가 상승 등으로 인하여 당사가 발행한 제4회 사모 전환사채의 전환권, 조기상환청구권, 매도청구권에 대해서 회계적으로 인식한 파생상품 평가손실입니다. - 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 파생요소를 공정가치로 평가하여 재무제표에 반영한 것으로, 계상된 금액은 현금유출이 없는 회계상 손실입니다. - 당사가 발행한 제4회 전환사채는 25.12.18 조건변경계약을 체결하였습니다.본 공시의 평가손실 80억원은 조건변경계약 체결일에 발생한 것이고, 조건변경계약으로 관련 부채 328억원이 자본으로 전환되어 평가손실 80억원을 고려하더라도 자본대체 효과는 248억원(328억원-80억)으로 재무구조가 개선되었습니다. |
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| 4. 손실발생일자 | 2026-02-12 | ||
| 5. 기타 투자판단에 참고할 사항 | - 상기 '2.손실발생내역'의 손실누계잔액은 2025년(2025.01.01~2025.12.31) 발생한 파생상품 평가손실 누계액에 기공시액을 제외한 금액입니다. - 25년 파생상품평가이익(A) : 869,457,523 - 25년 파생상품평가손실(B) : 17,402,558,237 - 25년3분기 파생상품평가손실(C) : 8,494,162,787 (2025.11.14. 기공시) ---------------------------------- - 파생상품순평가손실(D=B-A-C) : 8,038,937,927 - 상기 '2.손실발생내역'의 자기자본은 최근 사업연도(2024년) 감사보고서의 별도 재무제표의 자기자본 금액과 공시기준일 현재까지의 자본금 및 자본잉여금 증가액을 합산한 금액입니다. - 상기 '4. 손실발생일자'는 2025년 재무제표 승인 이사회 일자이며, 2025년 파생상품 평가손실 누계액 확인일입니다. - 상기 발생한 파생상품 평가손실은 당사의 현금유출을 초래하지 않습니다. 또한 당사의 영업환경과 현금흐름에 직접적 영향이 없습니다. - 상기 자료는 외부감사인의 감사를 받지않은 내부결산 자료로서 외부감사인의 감사결과에 따라 변동될 수 있습니다. |
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| ※관련공시 | 2025-12-18 전환사채권발행결정(제4회차) 2025-11-17 파생상품거래손실발생 |
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