파생상품 거래 손실 발생
| 1. 파생상품 거래계약의 종류 및 내용 | 전환사채 관련 파생상품 평가손실 발생 | ||
| 2. 손실발생내역 | 손실누계잔액(원)(기신고분 제외) | 3,092,775,773 | |
| 자기자본(원) | 22,120,756,555 | ||
| 자기자본대비(%) | 13.98 | ||
| 대기업해당여부 | 미해당 | ||
| 3. 손실발생 주요원인 | - 당사는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 당사가 발행한 전환사채와 관련하여 인식한 전환권 및 조기상환청구권 등 파생상품부채와 매도청구권 등 파생상품자산을 공정가치로 평가하여 관련 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 2026년 반기 중 주가 및 주가변동성, 할인율 등 평가변수의 변동에 따른 상기 파생금융상품의 공정가치 변동으로 파생상품평가손실이 파생상품평가이익을 초과하여 파생상품평가 순손실이 발생하였습니다. - 상기 평가손실은 공정가치 평가에 따라 인식한 회계상 평가손실로서, 동 평가손실 자체가 회사의 현금유출을 직접 수반하는 것은 아닙니다. |
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| 4. 손실발생일자 | 2026-08-14 | ||
| 5. 기타 투자판단에 참고할 사항 | - 상기 '2. 손실발생내역'의 손실누계잔액은 2026년 반기(2026.01.01~2026.06.30)에 발생한 파생상품평가손실 4,065,149,981원에서 파생상품평가이익 972,374,208원을 상계한 금액입니다. - 상기 자기자본은 코스닥시장 공시규정 제2조제6항에 따라 2026.03.31 엔젠파마 흡수합병 효력발생일의 연결재무제표상 자기자본 22,120,756,555원을 기준으로 산정하였습니다. 2026.06.25 무상감자는 자기자본 총계의 변동이 없는 자기자본 계정 간 대체에 해당하여 자기자본 산정 시 자본금 감소분을 반영하지 않았습니다. - 공시일 현재 최근 자본금은 8,936,583,000원으로 상기 자기자본보다 작으므로 최근 자본금으로 대체하지 않았습니다. - 상기 손실누계잔액 및 자기자본은 연결재무제표 기준입니다. - 상기 '4. 손실발생일자'는 2026년 반기보고서 제출일자입니다. - 상기 평가손실은 공정가치 평가에 따라 인식한 회계상 평가손실로서, 동 평가손실 자체가 회사의 현금유출을 직접 수반하는 것은 아닙니다. |
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| ※관련공시 | 2024-06-04 전환사채권발행결정(제4회차) 2024-06-03 전환사채권발행결정(제4회차) 2025-10-15 전환사채권발행결정(제6회차) |
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