파생상품 거래 손실 발생
| 1. 파생상품 거래계약의 종류 및 내용 | 전환사채 파생상품 평가손실 발생 | ||
| 2. 손실발생내역 | 손실누계잔액(원)(기신고분 제외) | 120,629,406,454 | |
| 자기자본(원) | 64,081,001,084 | ||
| 자기자본대비(%) | 188.25 | ||
| 대기업해당여부 | 해당 | ||
| 3. 손실발생 주요원인 | - 본 파생상품 평가손실은 당사의 주가 상승 등으로 인하여 당사가 발행한 전환사채의 전환권과 상환권의 공정가치 상승에 따라 회계적으로 인식한 파생상품 평가손실입니다 - 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 전환사채의 파생요소를 공정가치로 평가하여 재무제표에 반영한 것으로, 계상된 금액은 현금유출이 없는 회계상 손실입니다 - 당사가 발행한 전환사채가 주식으로 전환되면 회계상 부채로 인식되던 파생상품 평가손실금액이 자본으로 전입되어 재무구조가 개선되는 효과를 기대할 수 있습니다 |
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| 4. 손실발생일자 | 2026-02-11 | ||
| 5. 기타 투자판단에 참고할 사항 | - 전환사채에 내재된 전환권 및 조기상환청구권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 분류하고 공정가치로 평가하였습니다 - 상기 '2.손실발생내역'의 손실누계잔액은 당해사업연도에 발생한 파생상품 평가손실 금액 170,637,206,090원에서 '2025.08.14 파생상품거래손실발생'에서 공시한 50,007,799,636원을 차감한 금액입니다 - 상기 '2.손실발생내역'의 자기자본은 2025년말 내부 결산 기준 금액입니다 - 당해 사업연도에 발생한 파생상품 평가손실과 자기자본의 USD 단위 금액은 아래와 같습니다 ① 파생상품 평가손실: USD 119,979,473 ② 자기자본: USD 44,658,862 - 상기 금액은 아래와 같이 서울외국환중개(주)에서 고시한 매매기준율을 적용하여 산정하였습니다 ① 파생상품 평가손실: 1,422.22원/USD (2025년 평균 환율) ② 자기자본: 1,434.90원/USD (2025년말 환율) - 상기의 손실은 현금유출을 초래하지 않으며 당사의 영업환경에도 영향을 미치지 않습니다 - 상기 재무수치는 외부감사인의 감사를 받지 않은 내부결산자료로서 감사결과에 따라 변동될 수 있습니다 |
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| ※관련공시 | 2025-08-14 파생상품거래손실발생 |
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