동국산업(주) 전환사채권발행결정

주요사항보고서 / 거래소 신고의무 사항

전환사채권 발행결정

19. 기타 투자판단에 참고할 사항

(1) 사채 인수기관 : 주식회사 포스코

(2) 전환가액 조정에 관한 사항:

1) 사채권자가 전환청구를 하기 이전에 회사가 주식분할, 시가(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조에서 정하는 기준주가)를 하회하는 방식으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 공모 발행하거나 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본 전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가액을 조정한다.

조정 후 전환가액  = 조정 전 전환가액  ×  {기발행주식수+신발행주식수×(1주당발행가액/시가)} / (기발행주식수+신발행주식수)

다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전환권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가액"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 한다.

2) 합병 및 자본의 감소 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는, 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환사채가 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 보장하는 방법으로 전환가액을 조정한다.

3) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 전환가액을 상향 조정한다. 단, 감자, 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 증권의 발행 및 공시에 관한 규정 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(동조 동항 제3호는 제외)한 가액이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 한다.

4) 위1), 2), 3)과 별도로 시가하락에 따른 전환가액 조정인 경우, 전환사채 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2012년 12월 27일부터 전환기간 종료일까지 매6개월마다 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우 그 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 다만 조정 후 전환가액은 위 전환가액 결정방법(공시문안) 에 의한 발행 당시 전환가액 (조정일 전 1) 내지 3)의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 미만으로 조정할 수 없다.

(3) 기타 사항:

기타 전환사채의 발행, 전환의 청구, 기타 전환에 관한 사항은 상법 제513조 내지 제516조의 규정을 따른다. 다만, 전환권을 행사한 주식에 대한 배당의 지급에 관하여는 그 청구를 한 때가 속하는 영업연도의 직접 영업년도 말에 전환된 것으로 본다. 그러나 전환사채 발행년도 중에 주식으로 전환된 경우에는 당해 전환사채 발행일에 전환된 것으로 본다. 본 (3)에도 불구하고, 매년 4/4분기 중에 이자를 지급받은 후 당해 연도 말 사이의 기간 동안 본건 전환사채를 전환하는 경우에는, 해당 사채권자는 해당 4/4분기에 기지급받은 이자를 회사에 반환하여야 한다.