파생상품거래 손실발생
| 1. 파생상품거래 종류 | 당사 190회 무보증 이권부 사모 전환사채 등 파생상품 부채 계상 관련 파생상품 평가손실 발생 | ||
| 2. 손실발생내역 | 손실발생금액(원) (기신고분 제외) | 405,713,066,168 | |
| 자기자본(원) | 1,592,050,260,000 | ||
| 자기자본대비(%) | 25.48 | ||
| 대규모법인여부 | 해당 | ||
| 3. 손실발생 주요원인 | - 당사 190회 무보증 이권부 사모 전환사채의 전환대상 목적물인 당사 보통주 시가 상승에 따른 전환사채 전환가격과 시가 간 괴리 발생으로 인하여 파생금융상품의 공정가치를 평가받고 평가손실을 인식(현금 유출 미발생) - 기타 파생상품 계약에 따라 발생한 파생상품 평가손익을 인식(현금 유출 미발생) |
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| 4. 손실발생(확인)일자 | 2021-02-09 | ||
| 5. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 | - 상기 '2. 손실발생내역 - 자기자본'은 최근 사업연도말 연결재무제표(K-IFRS) 기준 자본금입니다. - 상기 '2. 손실발생내역 - 손실발생금액'은 당사 2020년 연간 누적 파생상품 평가손실 525,103백만원과 평가이익 4,036백만원을 상계한 금액인 521,067백만원에서 2020년 3분기말 기준으로 기 신고된 손실금액인 115,354백만원을 제외한 금액입니다. ① 2020년 파생상품 평가손실 : 525,103백만원 ② 2020년 파생상품 평가이익 : 4,036백만원 ③ 손실 이익 상계 금액 : ① - ② = 521,067백만원 ④ 2020년 3분기 기 신고 손실금액 : 115,354백만원 ⑤ 금번 신고 손실금액 : ③ - ④ = 405,713백만원 - 상기 '4. 손실발생(확인)일자'는 당사 내부결산 재무제표에 대한 이사회의 승인일자입니다. - 당사가 발행된 전환사채에 부여된 전환권을 분기별로 평가할 시 전기 대비 당사 보통주 시가가 상승한 경우 파생상품 평가손실이 발생하고, 반대로 시가가 하락한 경우 파생상품 평가이익이 발생합니다. - 동 파생상품 손실의 경우 한국채택 국제회계기준(K-IFRS)에 따라 2020.12.31 기준으로 전환사채 등에 인식된 전환권 등의 옵션을 파생상품으로 인식하여 공정가치 평가함에 따라 재무제표에 반영한 회계상의 평가손실이며, 외부감사인의 회계 감사가 끝나지 않은 내부 결산 수치이므로 향후 변동될 수 있습니다. |
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| ※ 관련공시 | 2020-11-13 파생상품거래 손실발생 |
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