(주)동부 전환사채권발행결정

아래 기재된 각 이자기간의 초일에 표면이자율(연 6.8%)을 적용하여 산정한 이자를 사채권자에게 지급하되, 사채 만기시에는 만기이자율(연 7.8%)을 전체 이자기간(발행일로부터 만기시까지 기간)에 3개월 복리로 적용(단, 표면이자율을 적용하여 지급된 이자는 차감하여 계산)하여 산정한 이자금액을 포함하여 사채권자에게 지급한다. 한편, 본건 사채의 이자기간은 매 3개월로서,

가. 최초 이자기간은 사채발행일로부터 기산하여 그로부터 3개월이 경과한 월의 사채발행일과 같은 날(그 날이 해당 월에 없는 경우, 그 월의 마지막 날)에 종료하는 것으로 한다.

나. 최초 이자기간을 제외한 그 후의 각 이자기간은 직전 이자기간의 최종일부터 개시하여 그로부터 3개월이 경과한 월의 사채발행일과 같은 날(그 날이 해당 월에 없는 경우, 그 월의 마지막 날)까지의 기간으로 하며, 최후 이자기간은 본건 사채의 만기까지로 한다.

다. 각 이자기간의 말일이 영업일이 아닌 경우 이자기간은 그 직후 영업일에 종료한다. 단, 이로 인하여 그 이자기간의 말일이 그 다음 월로 변경되는 경우에는 그 직전 영업일에 종료하는 것으로 한다.

라. 이자계산은 1년을 365일(단, 해당년도가 윤년일 경우 1년을 366일로 봄)로 보고 실제 경과일수로 일할하여 이자를 계산하고, 계산된 이자금액 중 원미만은 절사한다. 실제경과일수의 계산에 있어서 이자기간의 초일은 산입하되 그 말일은 산입하지 아니한다.

"증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-22조 제1항에 따라 본건 사채 발행을 위한 회사의 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일부터 소급하여 산정한 아래 각 호의 가액 중 높은 가액으로 한다(단, 원단위 미만은 원단위로 절상한다).

가.1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액

나.최근일 가중산술평균주가

다.청약일전(청약일이 없는 경우에는 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가

가. 본건 사채의 전환 전에 회사가 전환가액(본 호에 의한 조정이 있었던 경우 조정된 전환가액)을 하회하는 발행가액으로 유상증자(전환사채 및 신주인수권부사채 기타 주식연계증권의 발행 포함)를 하거나 기타 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의한 무상증자를 실시하는 경우 다음과 같은 방식으로 전환가액을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다. 단. 전환사채, 신주인수권부사채 기타 주식연계증권 등의 경우 해당 증권의 발행일로 한다.

조정후전환가액 = 조정전전환가액 X [(기발행주식수+신발행주식수 X (1주당발행가/시가)) / (기발행주식수 + 신발행주식수)]
 
다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재 회사의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 및 신주인수권부사채 등의 경우 "신발행주식수"는 동 신주인수권 및 전환권의 행사로 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중에서 "1주당 발행가액"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 '당해 사채발행시 전환가액 또는 행사가액'으로 하고, "시가"는 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론 권리락 주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 계산한 기준주가)로 한다. 위의 산식에서 "조정후 전환가액"의 원단위 미만은 절상한다.

나. 합병, 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우, 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합 등의 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 산출할 수 있는 가액으로 전환가액을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합의 기준일 또는 기타 사유의 효력발생일로 한다. 단, 본 목에 따른 조정사유 중 감자 및 주식병합의 경우에 있어서는, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 "산정가액")이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.

다. 상기 가 및 나목에 의한 전환가액의 조정과는 별도로, 회사 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 본 사채의 발행일로부터 본 사채 발행 후 3개월이 경과한 날 및 그로부터 매 3개월마다 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 본목에 따른 전환가액의 최저 조정한도는 발행 시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70%에 해당하는 가액으로 한다. 단. 전환가액의 조정은 액면가(5,000원)를 한도로 한다.