(주)아이에이 전환사채권발행결정(제8회차)

1) 본건사채를소유한자가전환청구권행사를하기전에발행회사가 본건사채의직전전환가액또는시가를하회하는(i) 발행가액으로유상증자를하는경우에는그발행가액을, (ii) 전환가액내지행사가액으로전환사채또는신주인수권부사채를발행하는경우에는그전환가액내지행사가액을본건사채의전환가액으로한다.  또한본건사채를소유한자가전환청구를하기전에발행회사가시가를하회하는발행가액으로 (i) 무상증자를하거나, (ii) 주식배당및준비금의자본전입등을함으로써주식을발행하거나, (iii) 주식을분할하거나, (iv) 기타방법으로주식을발행하는경우에는아래와같이전환가격을조정한다. 본목에따른전환가액의조정일은유상증자, 주식배당, 준비금의자본전입등으로인한신주발행일또는전환사채및신주인수권부사채의발행일로한다.

조정후전환가격 = 조정전전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]

A: 기발행주식수, B: 신발행주식수, C: 1주당발행가격, D: 시가

다만, 위산식중“기발행주식수”는당해조정사유가발생하기직전일현재의발행주식총수로하며, 전환사채또는신주인수권부사채를발행할경우“신발행주식수”는당해사채발행시전환가격으로전부주식으로전환되거나당해사채발행시행사가격으로신주인수권이전부행사될경우발행될주식의수로한다. 또한, 위산식중“1주당발행가격”은주식분할, 무상증자, 주식배당의경우에는영(0)으로하고, 전환사채또는신주인수권부사채를발행할경우에는당해사채발행시전환가격또는행사가격으로하며, 위산식에서“시가”라함은“증권의발행및공시등에관한규정”에서규정하는발행가격산정의기준이되는기준주가또는이론권리락주가(유상증자이외의경우에는조정사유발생전일을기산일로하여계산한기준주가)로한다. 위의산식에의한조정후전환가격의원단위미만은절상한다.

2) 인수인(사채권자)이본건사채의전환권을행사하기전에발행회사가무상증자, 주식배당, 액면분할등을실시하는경우아래산식에의해전환가격을하향조정한다.

조정후전환가격 = (조정전전환가격 × A) / (A+B)

A: 기발행주식수, B: 신발행주식수, C: 1주당발행가격
 

3) 합병, 자본의감소, 주식분할및병합등에의하여전환가격의조정이필요한경우에는당해합병또는자본의감소직전에전환청구권을행사하였더라면사채권자가가질수있었던보통주식수에따른가치를보장하는방법으로전환가격을조정한다. 이행사되어전액주식으로인수되었더라면본건사채의사채권자가가질수있었던동일한효과가날수있도록조정한다.  합병, 자본의감소, 주식분할및병합의사유가중복하여발생한경우에는각각그비율을고려하여전환가격을조정한다. 전환가액의조정일은합병, 자본의감소, 주식분할및병합의기준일로한다.

4) 위 1) 내지 3)와는별도로시가하락에따른전환가액재조정은본건사채발행후 3개월이경과한날로부터전환기간종료일까지매3개월이되는날을전환가격조정일로하고, 각전환가격조정일전일을기산일로하여그기산일로부터소급한 1개월가중산술평균주가, 1주일가중산술평균주가및기산일가중산술평균주가를산술평균한가액과기산일가중산술평균주가중높은가격이해당조정일직전일현재의전환가격보다낮을경우그낮은가격을새로운전환가격으로한다. 단, 새로운전환가격은본건사채발행당시전환가액(조정일전에신주의할인발행등의사유로전환가액을이미조정한경우에는이를감안하여산정한가격)의 70% 이상이어야한다.

위에따른전환가액의하향조정이있은후주식가치상승사유가발생하는경우, 본건사채의발행후 3개월이경과한날로부터전환기간종료일까지조정일전일을기산일로하여그기산일로부터소급한 1개월가중산술평균주가, 1주일가중산술평균주가및기산일가중산술평균주가를산술평균한가액과기산일가중산술평균주가중높은가격이해당조정일직전일현재의전환가격보다높을경우그높은가격을새로운전환가격으로한다. 단, 새로운전환가격은본건사채의발행당시전환가액(조정일전에신주의할인발행등의사유로전환가액을이미조정한경우에는이를감안하여산정한가격)의 100% 이하이어야한다.

5) 감자및주식병합등주식가치상승사유가발생하는경우감자및주식병합등으로인한조정비율만큼상향하여반영하는조건으로전환가액을조정한다. 단, 감자및주식병합등을위한주주총회결의일전일을기산일로하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제5-22조제1항본문의규정에의하여산정(제3호는제외한다)한가액(이하 “산정가액”이라한다)이액면가액미만이면서기산일전에전환가액을액면가액으로이미조정한경우(전환가액을액면가액미만으로조정할수있는경우는제외한다)에는조정후전환가액은산정가액을기준으로감자및주식병합등으로인한조정비율만큼상향조정한가액이상으로조정한다.

6) 본호에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다.