파생상품 거래 손실 발생
| 1. 파생상품 거래계약의 종류 및 내용 | 파생상품금융부채(제8회, 9회, 10회차 전환사채) 및 파생상품금융자산(제10회차 전환사채) 평가 손실 발생 | ||
| 2. 손실발생내역 | 손실누계잔액(원)(기신고분 제외) | 3,268,363,500 | |
| 자기자본(원) | 28,412,572,852 | ||
| 자기자본대비(%) | 11.5 | ||
| 대기업해당여부 | 미해당 | ||
| 3. 손실발생 주요원인 | - 주가 상승으로 인한 파생상품 평가손실 발생 - 한국채택국제회계기준에 따라 금융부채로 분류된 경우 공정가액으로 평가하도록 되어 있어 손실을 반영하였으며 계상된 금액은 현금 유출이 없는 손실입니다. |
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| 4. 손실발생일자 | 2018-07-20 | ||
| 5. 기타 투자판단에 참고할 사항 | ※2018년 7월 20일까지 손실누계잔액 상세내역 (단위:원) - 파생상품 평가손실 : 3,850,488,500 - 파생상품 평가이익 : 582,125,000 - 상기 손실누계잔액은 2018년 상반기에 발생한 파생상품평가손익 금액입니다 - 손실발생내역의 자기자본은 최근사업연도말(2017년) 자기자본 금액입니다. - 손실발생일자는 외부평가기관으로부터 제21기(2018년) 상반기 결산을 위한 내재파생상품 평가보고서를 수령한 일자입니다. - 당사가 발행한 전환사채(8회, 9회, 10회)는 전환가액 조정이 있는 조건으로서 한국채택국제회계기준에 따라 전환권대가를 파생금융부채로 회계처리 하였습니다. - 주가 상승시 파생상품평가손실이 발생하고 주가 하락시 파생상품평가손실은 이익으로 전환 됩니다. - 전환사채의 발행으로 인하여 전환권대가를 평가하였으며, 주가 상승의 영향으로 2018년 상반기말 기준 약 32.7억원의 파생상품평가손실(평가이익과 상계 후 순액)이 발생하였습니다. 평가손실 인식에도 불구하고 실제로 손실이 현실화되거나 당사의 현금 유출을 초래하지는 않습니다. |
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| ※관련공시 | - | ||