파생상품 거래 손실 발생
| 1. 파생상품 거래계약의 종류 및 내용 | - 제5기(2018년 반기) 발행한 파생금융부채(제5회 제7회 전환사채) 평가 손실 인식 - 현금의 유출이 없는 평가 손실 |
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| 2. 손실발생내역 | 손실누계잔액(원)(기신고분 제외) | 13,198,613,000 | |
| 자기자본(원) | 47,285,928,561 | ||
| 자기자본대비(%) | 27.91 | ||
| 대기업해당여부 | 미해당 | ||
| 3. 손실발생 주요원인 | - 주가 상승으로 인한 파생금융상품 평가손실 인식 - 제5회/제7회 전환사채를 한국채택국제회계기준에 따라 공정가액으로 평가하여 산출된 현금 유출이 없는 손실입니다. |
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| 4. 손실발생일자 | 2018-08-14 | ||
| 5. 기타 투자판단에 참고할 사항 | ※손실누계잔액 상세내역 (단위:원) - 1분기 파생상품평가 손실 : 1,425,317,000 - 2분기 파생상품평가 손실 : 13,198,613,000 - 상기 2손실발생내역의 자기자본은 최근사업년도말(2017년)연결기준 자기자본에 공시사유 발생일 까지 자본금 자본잉여금의 증가액을 더한 금액 입니다. - 4.의 손실발생일자는 검토보고서 수령일입니다 - 2017년 9월28일, 2017년 12월20일 당사는 제5회, 제7회 사모전환사채를 발행한 바 있으며, 이후 당해 전환사채의 전환가액 조정 조건에 따라 당반기말 현재 전환권가치를 파생금융부채로 회계 처리하여 왔습니다 - 주가 상승시 파생상품평가손실이 발생하고 주가 하락시 파생상품평가손실은 이익으로 전환 됩니다. - 전환사채의 발행으로 인하여 전환권대가를 평가하였으며, 주가 상승의 영향으로 2018년 상반기말 기준 약 132억원의 파생상품평가손실(평가이익과 상계 후 순액)이 발생하였습니다. 평가손실 인식에도 불구하고 실제로 손실이 현실화되거나 당사의 현금 유출을 초래하지는 않습니다. |
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