파생상품 거래 손실 발생
| 1. 파생상품 거래계약의 종류 및 내용 | 파생상품 평가손실 및 거래손실 발생 | ||
| 2. 손실발생내역 | 손실누계잔액(원)(기신고분 제외) | 94,226,144,791 | |
| 자기자본(원) | 745,561,503,635 | ||
| 자기자본대비(%) | 12.64 | ||
| 대기업해당여부 | 해당 | ||
| 3. 손실발생 주요원인 | - 상기 파생상품 평가손실 및 거래손실은 현금유출이 없는 회계장부상의 손실입니다. - 파생상품 평가손실은 당사가 2024년 3월 8일 발행한 제4회 전환사채 및 제5회 신주인수권부사채에 대하여 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 공정가치로 평가하여 회계상의 손익을 당기손익으로 계상한 것으로, 평가기준일('25.12.31) 현재 동 전환사채 및 신주인수권부사채 발행가액 대비 당사 보통주 주가가 상승함에 따라 손실로 평가하였습니다 - 파생상품 거래손실은 2025년 6월 20일 발행한 제7회 전환사채의 콜옵션권을 당사의 최대주주인 심텍홀딩스에 부여함에 따라 발생한 것입니다. |
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| 4. 손실발생일자 | 2026-02-24 | ||
| 5. 기타 투자판단에 참고할 사항 | - 상기 2. 손실발생내역 중 손실누계잔액(원)은 2025년 발생한 파생상품 평가손실 및 거래손실 합산 누계금액에서 2025.08.13 기신고한 2025년 상반기 파생상품 평가손실 및 거래손실 누계금액을 제외한 금액입니다. - FY2025 누계 파생상품평가손실(A) : 133,341,053,379원 - FY2025 누계 파생상품거래손실(B) : 7,499,758,220원 - FY2025 상반기 파생상품 평가 및 거래손실(C) : 46,614,666,808원 ('25.08.13 기공시분) - 합계(A+B-C)) : 94,226,144,791원 - 상기 2. 손실발생내역 중 자기자본(원)은 공시규정에 따라 최근 사업연도말(2024년) 연결재무제표 기준 자기자본에 자본금 및 자본잉여금 증감액을 반영한 금액입니다. - 상기 4. 손실발생일자는 내부 결산이사회 개최일 기준입니다. - 당사가 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채에 부여된 전환권 및 풋옵션권은 보통주 시가가 상승하는 경우 파생상품평가손실이 발생하고, 보통주 시가가 하락하는 경우 파생상품평가이익이 발생합니다. - 상기 제4회 전환사채 및 제5회 신주인수권부사채는 '25년 말 기준 총발행금액의 약 97%가 보통주로 전환되어 관련 부채는 대부분 자본으로 전환되었습니다. - 상기자료는 외부감사인의 감사가 완료되지 않은 내부결산 자료로서 외부감사인의 감사과정에서 달라질 수 있습니다 |
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| ※관련공시 | 2025-08-13 파생상품거래손실발생 |
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