정정신고(보고)
| 정정일자 | 2018-11-15 |
| 1. 정정관련 공시서류 | 감사보고서 제출 | |
| 2. 정정관련 공시서류제출일 | 2018-03-21 | |
| 3. 정정사유 | 전환사채의 비유동부채에서 유동부채로의 재분류 | |
| 4. 정정사항 | ||
| 정정항목 | 정정전 | 정정후 |
| 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항 | (주1) | (주1) |
| 독립된 감사인의 감사보고서 기타사항 | (주2) | (주2) |
| 독립된 감사인의 감사보고서 일자 | 2018년 3월 21일 | 2018년 11월 15일 |
| 재무상태표 - 제11(당)기말 I. 유동부채 전환사채 II. 비유동부채 전환사채 재무상태표 - 제10(전)기말 I. 유동부채 전환사채 II. 비유동부채 전환사채 |
3,729,664,694 - 6,905,220,042 1,437,675,364 3,833,823,344 - 5,524,855,699 1,291,595,871 |
5,167,340,058 1,437,675,364 5,467,544,678 - 5,125,419,215 1,291,595,871 4,233,259,828 - |
| 주석13 | (주3) | (주3) |
| 주석29 | (주4) | (주4) |
| 주석31 | (주5) | (주5) |
| 주석34 | (주6) | (주6) |
| 내부회계관리제도 검토보고서 일자 | 2018년 3월 21일 | 2018년 11월 15일 |
| 내부회계관리제도 검토보고서 회계연도 | (주7) | (주7) |
| (주1) 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항 <정정 전> 재무제표에 대한 주석32에서 설명하는 바와 같이, 회사는 부채로 분류된 전환사채의 전환권대가에 대해 공정가치를 평가하였으며 이로 인해 비교표시되는 전기재무제표는 재작성되었습니다. <정정 후> 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이 감사보고서의 이용자는 다음 사항에 대하여 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. (1) 전기 재무제표의 재작성 재무제표에 대한 주석 32에서 설명하는 바와 같이, 회사는 부채로 분류된 전환사채의 전환권대가에 대해 공정가치를 평가하였으며 이로 인해 비교표시되는 전기재무제표는 재작성되었습니다. (2) 당기 및 전기 재무제표의 재작성 재무제표에 대한 주석 34에서 설명하는 바와 같이 회사는 전환사채의 유동성 분류와 관련하여 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 이로 인하여 2017년 12월 31일 현재의 유동부채는 1,438백만원 증가하였으며 비유동부채는 동 금액이 감소하였고, 2016년 12월 31일 현재의 유동부채는 1,292백만원 증가하였으며 비유동부채는 동 금액만큼 감소하였습니다. (주2) 독립된 감사인의 감사보고서 기타사항 <정정전> 기재사항 없음 <정정후> 우리는 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표에 대하여 감사를 실시하고 각각 2018년 3월 21일자 및 2017년 3월 23일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다. 동 일자 감사보고서에 첨부된 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표가 재작성되었으므로 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서 재작성된 2017년도와 2016년도의 재무제표는 회사의 이사회가 2018년 2월 22일자로 발행승인한 2017년 재무제표 및 2017년 3월 16일자로 발행승인한 2016년 재무제표와는 차이가 있습니다. 우리는 재작성된 2017년 및 2016년 재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다. 우리가 2018년 3월 21일과 2017년 3월 23일자로 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며, 회사의 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다. (주3) 주석13 <정정 전> ------------------ --------------------- 구분 당기말 / 전기말 ------------------ --------------------- 제3회 사모전환사채 1,000,000 / 1,000,000 상환할증금 713,824 / 713,824 전환권조정 (276,149) / (422,228) 전환권대가 4,733,000 / 3,543,000 계 6,170,675 / 4,834,596 ------------------ --------------------- <정정 후> : 소계 삽입 ------------------ --------------------- 구분 당기말 / 전기말 ------------------ --------------------- 제3회 사모전환사채 1,000,000 / 1,000,000 상환할증금 713,824 / 713,824 전환권조정 (276,149) / (422,228) 소계 1,437,675 / 1,291,596 전환권대가 4,733,000 / 3,543,000 계 6,170,675 / 4,834,596 ------------------ --------------------- (주4) 주석 29 <정정 전> (당기말) (단위:천원) ------------- ---------- --------- --------- -------- --------- 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 합계 ------------- ---------- --------- --------- -------- --------- 외상매입금 - 307,799 - - 307,799 미지급금 335,078 - - - 335,078 미지급비용 91,175 - - - 91,175 단기차입금 - 2,638,000 - - 2,638,000 유동성장기부채 27,432 42,372 - - 69,804 장기차입금 - - 62,400 - 62,400 전환사채 - - 1,000,000 - 1,000,000 금융리스부채 - - - - - ------------- ---------- --------- --------- -------- --------- 합계 453,685 2,988,171 1,062,400 - 4,504,256 ------------- ---------- --------- --------- -------- --------- (전기말) (단위:천원) ------------- ---------- --------- --------- -------- --------- 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 합계 ------------- ---------- --------- --------- -------- --------- 외상매입금 - 421,382 - - 421,382 미지급금 481,839 - - - 481,839 미지급비용 72,196 - - - 72,196 단기차입금 - 2,522,000 - - 2,522,000 유동성장기부채 31,168 80,924 - - 112,092 장기차입금 - - 112,320 - 112,320 전환사채 - - 1,000,000 - 1,000,000 금융리스부채 - - 14,952 - 14,952 ------------- ---------- --------- --------- -------- --------- 합계 585,203 3,024,306 1,127,272 - 4,736,781 ------------- ---------- --------- --------- -------- --------- <정정 후> (당기말) (단위:천원) ------------- ---------- --------- --------- -------- --------- 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 합계 ------------- ---------- --------- --------- -------- --------- 외상매입금 - 307,799 - - 307,799 미지급금 335,078 - - - 335,078 미지급비용 91,175 - - - 91,175 단기차입금 - 2,638,000 - - 2,638,000 유동성장기부채 27,432 42,372 - - 69,804 장기차입금 - - 62,400 - 62,400 전환사채 - - 1,713,824 - 1,713,824 금융리스부채 - - - - - ------------- ---------- --------- --------- -------- --------- 합계 453,685 2,988,171 1,776,224 - 5,218,080 ------------- ---------- --------- --------- -------- --------- 전환사채는 조기상환청구권이 있어 유동부채로 분류하였으며, 조기상환청 구권이 행사되지 아니할 경우의 현금흐름을 표시하였습니다. (전기말) (단위:천원) ------------- ---------- --------- --------- -------- --------- 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 합계 ------------- ---------- --------- --------- -------- --------- 외상매입금 - 421,382 - - 421,382 미지급금 481,839 - - - 481,839 미지급비용 72,196 - - - 72,196 단기차입금 - 2,522,000 - - 2,522,000 유동성장기부채 31,168 80,924 - - 112,092 장기차입금 - - 112,320 - 112,320 전환사채 - - 1,713,824 - 1,713,824 금융리스부채 - - 14,952 - 14,952 ------------- ---------- --------- --------- -------- --------- 합계 585,203 3,024,306 1,841,096 - 5,450,605 ------------- ---------- --------- --------- -------- --------- 전환사채는 조기상환청구권이 있어 유동부채로 분류하였으며, 조기상환청 구권이 행사되지 아니할 경우의 현금흐름을 표시하였습니다. (주5) 주석 31 <정정 전> 31. 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) -------------------- ------------------------------------------ 당기말 / 전기말 구분 --------- --------- --------- --------- 장부금액 / 공정가치 / 장부금액 / 공정가치 -------------------- --------- --------- --------- --------- 금 융 자 산 : <유동성> 현금및현금성자산 1,424,289 (*) 944,165 (*) 단기금융상품 500,000 (*) 1,000,000 (*) 매출채권 4,140,601 (*) 3,875,524 (*) 기타수취채권 10,423 (*) 7,921 (*) -------------------- --------- --------- --------- --------- 소 계 6,075,313 5,827,610 -------------------- --------- --------- --------- --------- <비유동성> 장기매도가능금융자산 64,116 (*) 64,116 (*) 기타장기수취채권 249,555 (*) 235,055 (*) -------------------- --------- --------- --------- --------- 소 계 313,671 299,171 -------------------- --------- --------- --------- --------- 금융자산합계 6,388,984 6,126,781 금융부채: <유동성> 매입채무 307,799 (*) 421,382 (*) 미지급금 335,078 (*) 481,839 (*) 단기차입금 2,638,000 (*) 2,522,000 (*) 유동성장기부채 69,804 (*) 112,092 (*) 기타지급채무 91,175 (*) 72,196 (*) -------------------- --------- --------- --------- --------- 소 계 3,441,856 3,609,509 -------------------- --------- --------- --------- --------- <비유동성> 장기차입금 62,400 (*) 112,320 (*) 전환사채 1,437,675 (*) 1,291,596 (*) 전환권대가 4,733,000 4,733,000 3,543,000 3,543,000 금융리스부채 - (*) 14,952 (*) -------------------- --------- --------- --------- --------- 소 계 6,233,075 4,961,868 -------------------- --------- --------- --------- --------- 금융부채 합계 9,674,931 8,571,377 -------------------- --------- --------- --------- --------- (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. <정정 후> 31. 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) -------------------- ------------------------------------------ 당기말 / 전기말 구분 --------- --------- --------- --------- 장부금액 / 공정가치 / 장부금액 / 공정가치 -------------------- --------- --------- --------- --------- 금 융 자 산 : <유동성> 현금및현금성자산 1,424,289 (*) 944,165 (*) 단기금융상품 500,000 (*) 1,000,000 (*) 매출채권 4,140,601 (*) 3,875,524 (*) 기타수취채권 10,423 (*) 7,921 (*) -------------------- --------- --------- --------- --------- 소 계 6,075,313 5,827,610 -------------------- --------- --------- --------- --------- <비유동성> 장기매도가능금융자산 64,116 (*) 64,116 (*) 기타장기수취채권 249,555 (*) 235,055 (*) -------------------- --------- --------- --------- --------- 소 계 313,671 299,171 -------------------- --------- --------- --------- --------- 금융자산합계 6,388,984 6,126,781 금융부채: <유동성> 매입채무 307,799 (*) 421,382 (*) 미지급금 335,078 (*) 481,839 (*) 단기차입금 2,638,000 (*) 2,522,000 (*) 유동성장기부채 69,804 (*) 112,092 (*) 전환사채 1,437,675 (*) 1,291,596 (*) 기타지급채무 91,175 (*) 72,196 (*) -------------------- --------- --------- --------- --------- 소 계 4,879,531 4,901,105 -------------------- --------- --------- --------- --------- <비유동성> 장기차입금 62,400 (*) 112,320 (*) 전환권대가 4,733,000 4,733,000 3,543,000 3,543,000 금융리스부채 - (*) 14,952 (*) -------------------- --------- --------- --------- --------- 소 계 4,795,400 3,670,272 -------------------- --------- --------- --------- --------- 금융부채 합계 9,674,931 8,571,377 -------------------- --------- --------- --------- --------- (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (주6) 주석 34 <정정 전> 기재사항 없음 <정정 후> 34. 재무제표 재작성 당사는 2018년 3월 21일자 감사보고서에 첨부된 2016년 12월 31일 및 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도 재무제표의 전환사채에 대해 비유동부채에서 유동부채로 재분류하고 이로 인해 과거 기간에 영향을 받는 재무제표의 각 항목을 재작성하였는 바 그 내역은 다음과 같습니다. ---------------------------- ---------------------------- 제11(당)기말 제10(전)기말 ---------------------------- ---------------------------- 정정 전 / 정정후 정정 전 / 정정후 ---------------------------- ---------------------------- 1. 유동부채 3,729,664,694 5,167,340,058 / 3,833,823,344 5,125,419,215 전환사채 - 1,437,675,364 / - 1,291,595,871 2. 비유동부채 6,905,220,042 5,467,544,678 / 5,524,855,699 4,233,259,828 전환사채 1,437,675,364 - / 1,291,595,871 - ---------------------------- ---------------------------- (주7) 내부회계관리제도 검토보고서 회계연도 <정정전> 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "2016년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2016년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때,중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다"고 기술하고 있습니다. <정정후> 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "2017년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2017년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때,중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다"고 기술하고 있습니다. |
감사보고서 제출
| 1. 감사의견 및 재무내용 | 당해사업연도 | 직전사업연도 |
| 가. 감사의견 등 | ||
| -감사의견 | 적정 | 적정 |
| -계속기업 존속불확실성 사유 해당여부 | 미해당 | 미해당 |
| -내부회계관리제도 검토의견 비적정 등 여부 | 미해당 | 미해당 |
| 나. 주요 재무내용(단위 : 원) | ||
| -자산총계 | 9,807,855,813 | 11,621,107,698 |
| -부채총계 | 10,634,884,736 | 9,358,679,043 |
| -자본총계 | -827,028,923 | 2,262,428,655 |
| -자본금 | 2,911,051,500 | 2,906,051,500 |
| -매출액 | 8,648,161,290 | 8,082,994,258 |
| -영업이익 | 571,837,262 | 1,199,260,177 |
| -법인세비용차감전계속사업이익 | -3,108,274,438 | -2,760,097,873 |
| -당기순이익 | -3,155,144,900 | -2,635,313,906 |
| 2. 회계감사인명 | 현대회계법인 | |
| 3. 감사보고서 수령일자 | 2018-11-15 | |
| 4. 연결재무제표 제출대상 해당여부 | 아니오 | |
| 5. 적용회계기준 | 한국채택국제회계기준(K-IFRS) | |
| 6. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 | 1. 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용한 개별 재무제표입니다. 2. 상기 자료는 외부감사인의 감사 종료후 제출한 감사보고서상의 재무제표이며, 당해법인의 주주총회 승인절차를 거쳐 확정된 재무제표가 아니므로 동 승인과정에서 변경될 수 있습니다. |
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| ※관련공시 | - | |
| 감사보고서상 횡령ㆍ배임사항 기재여부 | 아니오 |