파생상품 거래 손실 발생
| 1. 파생상품 거래계약의 종류 및 내용 | 파생상품 금융부채(제2회차 전환사채, 제3회차전환사채) 평가손실발생 | ||
| 2. 손실발생내역 | 손실누계잔액(원)(기신고분 제외) | 3,410,842,000 | |
| 자기자본(원) | 26,820,521,113 | ||
| 자기자본대비(%) | 12.72 | ||
| 대기업해당여부 | 미해당 | ||
| 3. 손실발생 주요원인 | - 본 파생상품 거래손실은 당사가 발행한 전환사채의 주가 상승으로 인한 전환가격과 주가간 차이 발생에 따라 파생금융상품 평가손실을 인식하였습니다. - 제2회차, 제3회차 전환사채를 한국채택 국제회계기준(K-IFRS)에 따라 공정가액으로 평가하여 산출된 현금 유출이 없는 손실입니다. |
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| 4. 손실발생일자 | 2020-11-13 | ||
| 5. 기타 투자판단에 참고할 사항 | - '손실발생내역'의 자기자본은 당사의 최근사업연도말(2019년 12월 31일) 연결재무제표 기준입니다. - 상기 손실누계잔액은 2020년 09월 30일 기준 2020년 3분기에 발생한 파생상품 평가손실 금액이며, 2020년 8월 14일 신고분(2,696,439,000원)을 제외한 잔액입니다. *상세내역 1) 제2회차 :2,133,145,000원 2) 제3회차 :1,277,697,000원 - 손실발생일자는 제16기(2020년) 3분기보고서 제출일 기준입니다 - 당사가 발행한 제2회, 제3회 전환사채는 전환가액 조정이 있는 조건으로서 한국채택국제회계기준에 따라 전환권대가를 파생금융부채로 회계처리 하였습니다. - 주가 상승시 파생상품평가손실이 발생하고 주가 하락시 파생상품평가이익이 됩니다. - 발생한 파생상품평가손실은 이익잉여금이 감소되는 효과가 있지만, 전환권 행사시 자본잉여금은 증가하므로 자기자본에는 영향이 없으며, 평가손실 인식에도 불구하고 실제로 손실이 현실화되거나 당사의 현금유출을 초래하지 않습니다. |
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| ※관련공시 | 2020-08-14 파생상품거래손실발생 2020-04-01 전환사채권발행결정(제3회차) 2020-03-24 전환사채권발행결정 |
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